Gestión de riesgo y prevención de lavado de dinero u otros activos y el financiamiento del terrorismo

El lavado de activos o lavado de dinero es un delito que consiste en dar apariencia de legalidad al dinero, ganancias o bienes (fondos o activos), obtenidos como productos de actividades ilícitas, para que luego estos circulen en el sistema económico y financiero como si hubieran provenido de una fuente o actividad lícita.

Artículo 2. Del delito de lavado de dinero u otros activos. Comete el delito de lavado de dinero u otros activos quien, por sí, o por interpósita persona:

1. a) Invierta, convierta, trasfiera o realice cualquier transacción financiera con bienes o dinero, sabiendo, o que por razón de su cargo, empleo, oficio o profesión esté obligado a saber, que los mismos son producto, proceden o se originan de la comisión de un delito;
2. b) Adquiera, posea, administre, tenga o utilice bienes o dinero sabiendo, o que por razón de su cargo, empleo, oficio o profesión esté obligado a saber, que los mismos son producto, proceden o se originan de la comisión de un delito;
3. c) Oculte o impida la determinación de la verdadera naturaleza, el origen, la ubicación, el destino, el movimiento o la propiedad de bienes o dinero o de derechos relativos a tales bienes o dinero, sabiendo, o que por razón de su cargo, empleo, oficio o profesión esté obligado a saber, que los mismos son producto de la comisión de un delito.

DECRETO NÚMERO 67-2001 Ley Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos

A su vez, el financiamiento del terrorismo es un delito que consiste en aportar o recaudar fondos, de origen lícito o ilícito, con la finalidad de financiar actos, personas, o actividades terroristas.

Artículo 4. Del delito de financiamiento del terrorismo. Comete el delito de financiamiento del terrorismo quien por el medio que fuere, directa o indirectamente, por sí mismo o por interpósita persona, en forma deliberada proporcionare, proveyere, recolectare, transfiriere, entregare, adquiriere, poseyere, administrare, negociare o gestionare dinero o cualquier clase de bienes, con la intención de que los mismos se utilicen, o a sabiendas de que serán utilizados en todo o en parte, para el terrorismo. Asimismo, comete este delito quien realice alguno de los actos definidos como financiamiento del terrorismo en cualquiera de los convenios internacionales aprobados y ratificados por Guatemala. Al culpable de este delito se le impondrá prisión inconmutable de seis (6) a veinticinco (25) años, más una multa de diez mil dólares (US$10,000.00) a seiscientos veinticinco mil dólares (US$625,000.00) de los Estados Unidos de América, o su equivalente en moneda nacional. Para que el delito de financiamiento al terrorismo se tenga por consumado, no será necesario que se lleven a cabo los actos de terrorismo, pero sí que la intención de cometer dichos actos se manifieste por signos materiales exteriores. Tampoco será necesario que sobre los actos de terrorismo se haya iniciado investigación, proceso penal o haya recaído sentencia condenatoria.

DECRETO NÚMERO 58-2005 Ley para prevenir y reprimir el Financiamiento del Terrorismo.

El riesgo del Lavado de Dinero/Financiamiento del Terrorismo es la posibilidad de pérdidas o daños que puede sufrir una entidad de ser utilizada de manera directa, indirecta, a través de sus clientes, productos y servicios, ubicación geográfica, o canales de distribución, para incorporar recursos provenientes de actos ilícitos y darle apariencia lícita. 

Dicho riesgo puede ser detectado a través de los factores de riesgo generados, los cuales pueden ser identificados durante su gestión.